Modelos de impuestos para autónomos: Cumplir con Hacienda

Si eres autónomo o estás pensando en darte de alta, seguro que ya has escuchado hablar de términos como el Modelo 303, 130 o 111. Y probablemente te hayan surgido muchas preguntas: ¿cuáles debo presentar? ¿cada cuánto? ¿qué información se incluye?

La gestión fiscal puede parecer un laberinto, especialmente al principio. Pero conocer los modelos tributarios más importantes para autónomos es clave para mantener tus cuentas en orden y evitar sanciones. En esta guía te explicamos qué modelos debes presentar y para qué sirve cada uno, con un lenguaje claro y ejemplos prácticos.

Resumen de los modelos que debe presentar un autónomo en 2025

Período	Modelo	Descripción	Plazo de presentación
Trimestral	303 (IVA)	Autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido	Mes siguiente al trimestre
Trimestral	130 (IRPF)	Pago fraccionado del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicass	Mes siguiente al trimestre
Trimestral	111 (IRPF)	Declaración informativa de retenciones practicadas	Mes siguiente al trimestre
Trimestral	115 (Ingresos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades)	Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades	Mes siguiente al trimestre
Anual	100 (Declaración de la Renta)	Declaración anual del IRPF	Entre abril y junio
Anual	390 (Declaración informativa de operaciones con terceros)	Resumen anual de operaciones con terceros que superen los 3.000 euros	Enero
Anual	180 (Resumen de IVA a ingresar)	Resumen anual de IVA para autónomos que tributan por el Régimen Simplificado de Ingresos Mínima	Enero
Anual	190 (Resumen de IVA a ingresar)	Resumen anual de IVA para autónomos que tributan por módulos	Enero
Anual	347 (Declaración anual de operaciones con bienes de inversión)	Declaración anual de operaciones con bienes de inversión	Febrero

Modelos para autónomos trimestrales

Modelo 303: Declaración trimestral del IVA

El Modelo 303 es uno de los formularios más importantes para cualquier autónomo que tribute en régimen general de IVA. Se utiliza para declarar el IVA que has repercutido en tus facturas emitidas y el que has soportado en tus compras y gastos relacionados con tu actividad profesional.

¿Quién está obligado a presentarlo?

Todos los autónomos que no estén exentos de IVA y que estén dados de alta en el régimen general. Están excluidos, por ejemplo, quienes tributen en régimen de recargo de equivalencia o en actividades exentas como educación o sanidad.

¿Por qué es importante?

Permite regularizar el IVA de tus operaciones. Si has cobrado más IVA del que has pagado, deberás abonar la diferencia. Si has soportado más IVA del que has repercutido, puedes compensar la diferencia o solicitar la devolución.

🔗 Link externo: Modelo 303 – Agencia Tributaria

Modelo 130: Pagos fraccionados IRPF en estimación directa

El Modelo 130 se utiliza para adelantar parte del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que te corresponde pagar como autónomo si tributas en estimación directa (es decir, calculando ingresos y gastos reales).

¿Quién debe presentarlo?

Autónomos que tributen en estimación directa, tanto normal como simplificada. Están exentos si más del 70% de sus ingresos llevan retención de IRPF (por ejemplo, si trabajan principalmente con empresas que aplican retenciones en las facturas).

¿Con qué frecuencia se presenta?

Cada trimestre. Debes declarar tus ingresos, restar los gastos deducibles, y pagar un 20% del beneficio neto como anticipo del IRPF anual.

🔗 Link externo: Modelo 130 – Agencia Tributaria

Modelo 131: Pagos fraccionados IRPF en estimación objetiva

El Modelo 131 es el equivalente al 130, pero para quienes tributan bajo el régimen de estimación objetiva, más conocido como «módulos».

¿Cómo funciona?

A diferencia del régimen de estimación directa, aquí no se tienen en cuenta los ingresos y gastos reales, sino una serie de indicadores (número de empleados, metros del local, consumo eléctrico, etc.) que determinan una cuota fija a pagar.

¿Cuándo se presenta?

También se presenta de forma trimestral. Aunque el importe no varíe mucho de un trimestre a otro, es obligatorio su envío puntual.

🔗 Link externo: Modelo 131 – Agencia Tributaria

Modelo 111: Retenciones a trabajadores y profesionales

Este modelo se utiliza para ingresar en Hacienda las retenciones de IRPF que aplicas en tus facturas a otros profesionales o trabajadores contratados.

¿Quién debe presentarlo?

Autónomos o empresas que:

Pagan salarios a empleados.
Reciben facturas de profesionales con retención de IRPF.
Pagan rentas por actividades económicas con retención.

¿Qué incluye?

Debes declarar los importes retenidos a lo largo del trimestre y pagarlos a Hacienda. Luego, en enero, deberás presentar el resumen anual con el Modelo 190.

🔗 Link externo: Modelo 111 – Agencia Tributaria

Modelo 115: Retenciones por alquileres de inmuebles

Si como autónomo alquilas un local, oficina o nave para desarrollar tu actividad y en la factura del arrendador hay una retención, te corresponde presentar este modelo.

¿Qué se declara?

La parte de la renta retenida que no pagas al propietario, sino que ingresas a Hacienda en su nombre.

¿Con qué frecuencia?

Trimestralmente, al igual que el Modelo 111. En enero deberás presentar el resumen anual mediante el Modelo 180.

🔗 Link externo: Modelo 115 – Agencia Tributaria

Modelo 349: Operaciones intracomunitarias

El Modelo 349 es una declaración informativa sobre operaciones realizadas con empresas o profesionales de otros países de la Unión Europea.

¿Qué tipo de operaciones se incluyen?

Ventas intracomunitarias de bienes o servicios.
Compras de bienes o servicios a proveedores de otros países de la UE.

¿Es obligatorio para todos?

Solo si estás dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI). Si no operas fuera de España, este modelo no te afecta.

🔗 Link externo: Modelo 349 – Agencia Tributaria

Modelos para autónomos anuales

Modelo 390: Resumen anual del IVA

El Modelo 390 recoge un resumen completo del IVA que has declarado durante todo el año a través del Modelo 303.

¿Quién lo presenta?

Autónomos obligados a presentar el Modelo 303. Algunos contribuyentes pueden quedar exentos si marcan la casilla correspondiente en el 303 de diciembre.

¿Cuándo se presenta?

En enero, junto al 4º trimestre del Modelo 303.

🔗 Link externo: Modelo 390 – Agencia Tributaria

Modelo 190: Resumen anual de retenciones del Modelo 111

El Modelo 190 es el resumen anual del Modelo 111, e incluye el detalle de todas las retenciones que has practicado a empleados o profesionales a lo largo del año.

¿Qué datos se incluyen?

Nombre, NIF, importe total pagado y retención practicada a cada trabajador o profesional.

¿Cuándo se presenta?

Durante el mes de enero.

🔗 Link externo: Modelo 190 – Agencia Tributaria

Modelo 347: Operaciones con terceros superiores a 3.005,06 €

El Modelo 347 recoge las operaciones realizadas con un mismo proveedor o cliente que, en conjunto, superen los 3.005,06 € anuales.

¿Qué se declara?

No se trata de impuestos, sino de una declaración informativa para que Hacienda pueda cruzar datos entre empresas y detectar incoherencias.

¿Cuándo se presenta?

En febrero, y hay que declarar por trimestres las cantidades facturadas (aunque se presente de forma anual).

🔗 Link externo: Modelo 347 – Agencia Tributaria

Modelo 100: Declaración de la Renta

El Modelo 100 es la declaración anual del IRPF, donde se recoge toda la actividad económica del autónomo, así como otros ingresos personales, deducciones y rendimientos del capital.

¿Qué incluye?

Rendimientos de actividades económicas (obtenidos como autónomo).
Datos fiscales del contribuyente (vivienda, hijos, etc.).
Deducciones aplicables (vivienda habitual, donaciones, planes de pensiones, etc.).

¿Cuándo se presenta?

Durante la campaña de la Renta, entre abril y junio de cada año.

🔗 Link externo: Modelo 100 – Agencia Tributaria

Herramientas para impulsar
tu negocio

FinanEDI es la solución en la nube gratuita que permite automatizar y optimizar los procesos financieros, contables y administrativos de tu negocio.

Entender qué modelos debes presentar como autónomo es fundamental para evitar errores, sanciones y sorpresas de última hora. Aunque al principio pueda parecer abrumador, con organización (y herramientas adecuadas) puedes llevar tu fiscalidad al día sin esfuerzo.