¿Qué es el Modelo 145 de IRPF?
El Modelo 145 es un documento esencial en el ámbito fiscal español, utilizado por los trabajadores para comunicar a sus empleadores las circunstancias personales y familiares que afectan a la retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esta comunicación permite a los empleadores calcular de manera más precisa las retenciones que deben aplicar a las nóminas de sus empleados.
Importancia del Modelo 145
Ajuste preciso de retenciones
El objetivo principal del Modelo 145 es garantizar que las retenciones de IRPF sean ajustadas de acuerdo con la situación personal y familiar de cada empleado. Un ajuste preciso evita tanto retenciones excesivas, que podrían reducir innecesariamente el salario neto del trabajador, como retenciones insuficientes, que podrían resultar en una deuda tributaria al final del año fiscal.
Beneficios fiscales y reducciones
Completar correctamente el Modelo 145 permite a los empleados beneficiarse de diversas reducciones fiscales, tales como:
- Reducción por cónyuge a cargo: Si el cónyuge no tiene ingresos superiores a 1.500 euros anuales.
- Reducción por hijos a cargo: Se aplica una reducción por cada hijo menor de 25 años que conviva con el trabajador y no tenga ingresos superiores a 8.000 euros anuales.
- Reducción por discapacidad: Se aplica una reducción adicional si el trabajador, su cónyuge o sus hijos tienen una discapacidad reconocida.
¿Cómo Completar el Modelo 145?
Paso 1: Datos personales
En la primera sección del Modelo 145, debes proporcionar tus datos personales, incluyendo nombre completo, número de identificación fiscal (NIF), estado civil y fecha de nacimiento.
Paso 2: Situación familiar
En esta sección, deberás indicar tu situación familiar, seleccionando una de las siguientes opciones:
- Situación 1: Soltero, viudo, divorciado o separado sin hijos a cargo.
- Situación 2: Casado y tu cónyuge no tiene ingresos superiores a 1.500 euros anuales.
- Situación 3: Otros casos, incluyendo solteros, viudos, divorciados o separados con hijos a cargo, y casados con cónyuge con ingresos superiores a 1.500 euros anuales.
Paso 3: Hijos y otros descendientes
Aquí, debes especificar el número de hijos y otros descendientes menores de 25 años o con discapacidad de cualquier edad que conviven contigo y no tienen ingresos superiores a 8.000 euros anuales. Incluye también el NIF de cada hijo o descendiente.
Paso 4: Ascendientes
Si tienes ascendientes mayores de 65 años o con discapacidad que conviven contigo y no tienen ingresos superiores a 8.000 euros anuales, deberás indicarlo en esta sección, junto con su NIF.
Paso 5: Discapacidad
En esta sección, debes señalar si tú, tu cónyuge, hijos o ascendientes a tu cargo tienen una discapacidad reconocida. Indica el grado de discapacidad y si necesitas ayuda de terceras personas o tienes movilidad reducida.
Paso 6: Pago de hipoteca por adquisición de vivienda habitual
Si adquiriste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y tienes derecho a deducción por inversión en vivienda habitual, deberás indicarlo aquí. Esto permitirá ajustar la retención de IRPF de acuerdo con la normativa vigente.
Plazo y forma de presentación
El Modelo 145 debe ser presentado al empleador en el momento de iniciar la relación laboral y cada vez que se produzcan cambios en las circunstancias personales o familiares que afecten a la retención de IRPF. Es importante mantener actualizado este documento para evitar errores en las retenciones.
Consecuencias de no presentar o presentar incorrectamente el Modelo 145
No presentar el Modelo 145 o hacerlo incorrectamente puede tener varias consecuencias negativas:
- Retenciones incorrectas: Si no se presentan los datos correctos, las retenciones de IRPF podrían ser inadecuadas, lo que podría llevar a un pago excesivo de impuestos durante el año o a una deuda tributaria al final del año fiscal.
- Sanciones: En caso de fraude o información incorrecta deliberada, se pueden aplicar sanciones tanto al empleado como al empleador.
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El Modelo 145 es una herramienta vital para asegurar que las retenciones de IRPF sean precisas y reflejen la situación personal y familiar de cada trabajador. Completar este modelo correctamente no solo permite beneficiarse de reducciones fiscales, sino que también evita problemas futuros con la Agencia Tributaria. Mantener actualizada esta información y comunicar cualquier cambio relevante a tu empleador es fundamental para una correcta gestión fiscal.
Preguntas frecuentes sobre el Modelo 145 de IRPF
¿Cuándo debo presentar el Modelo 145 a mi empleador?
Debes presentar el Modelo 145 al iniciar una nueva relación laboral y cada vez que haya cambios en tus circunstancias personales o familiares que afecten a la retención del IRPF.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 145?
Si no presentas el Modelo 145, tu empleador aplicará la retención estándar más alta, lo que podría resultar en una retención excesiva de IRPF en tu salario
¿Puedo modificar el Modelo 145 después de haberlo presentado?
Sí, puedes modificar el Modelo 145 en cualquier momento si cambian tus circunstancias personales o familiares. Es importante notificar a tu empleador lo antes posible para ajustar las retenciones adecuadamente.
¿Qué información necesito para completar el Modelo 145?
Necesitas datos personales, situación familiar, número de hijos y otros descendientes, ascendientes a tu cargo, información sobre discapacidad y detalles sobre el pago de hipoteca por adquisición de vivienda habitual.
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